金川国际曝出10亿级挪用大案：矿场总经理停职，高管集体离任！已报案！

金川集团国际资源有限公司（02362.HK）5月22日发布公告，披露一项独立法证调查结果：其位于刚果（金）的Ruashi矿场在2019年至2024年间，遭多名前财务高管主导，通过伪造发票、虚设供应商等方式，涉嫌挪走高达1.44亿美元（约合人民币10亿元以上）的资金。公司股票将继续停牌。

主导该计划的核心人物为矿场前首席财务官（雇员D）及前财务部门经理（雇员E），两人均已离职。报告指出，约96.3%的涉嫌挪用资金发生在2020年11月至2024年4月间，与雇员D担任矿场首席财务官的任期高度吻合，二人被指滥用内部审批权限，绕过监控。

金川集团国际资源有限公司在刚果（金）的矿场，被自己人内外勾结，用假发票和虚假付款的方式，疑似挪走了1.44亿美元（约10亿多人民币）。 公司现在已经查清楚了，也报案了，但股票还在停牌。

下面是具体情况：

1. 发生了什么事？

独立调查发现，矿场（Ruashi矿场）的几个财务高管（员工D、E、F）领头，在2019年到2024年间，伙同12家供应商，搞了个“挪用资金计划”。他们伪造发票和银行单子，骗管理层说是买矿或运营开支，实际把钱转进了自己口袋。

2. 钱是怎么被挪走的？

这几个人主要是矿场财务部门的当地负责人，利用职务之便：

虚构业务：把近1.4亿美元打给12家壳公司，没有任何真实业务。

直接转账：另外把710万美元直接打到员工F的个人账户。

伪造单据：在电脑里发现了他们做的假发票模板和篡改过的银行记录，还有详细的“分赃表”。

钻空子：趁着2020-2022年矿价高、公司大量外购矿石、开支大的时候浑水摸鱼。

3. 除了挪钱，还有啥问题？

外购矿石不规矩：花了4510万美元买矿，但60%的供应商没做过背景调查，99.6%的供应商没在公司系统里正式注册，交易文件也缺东少西。

跟政府打交道不清不楚：花了6680万美元处理与当地政府的纠纷、罚款。其中绝大部分是通过中间人给的现金，虽然最终罚款确实少交了，但流程严重不合规，也有风险。

4. 公司现在怎么办？

报了案：已经在当地向警察报案，准备起诉所有涉事人员。

处理人员：涉事员工已经被开除或停职，包括负有监督责任的矿场总经理也被停职了。

堵漏洞：找了咨询公司来修补采购、付款的流程。以后禁止用个人账户和现金处理公司业务，供应商必须严格审查。

对钱的处理：那笔挪走的1.44亿美元，过去几年一直被当成运营成本报了。现在查清楚了，会在财报里把它改成一笔名为“其他亏损”的损失。公司说这不会影响整体的最终利润数字，只是换个名目。

5. 结论是啥？

公司董事会的调查委员会认为，证据确凿，问题就是出在矿场几个高管身上，公司最高管理层不知道，也没参与。现在公司忙着补救，但股票还得继续停牌，啥时候能复牌不知道。

总的来说，就是子公司出纳、财务串通一气，想了个招偷公司的钱，然后总部现在发现了，报警了，开始整顿家规。

金川国际的钱去哪了？独立调查揭秘：内鬼套走逾10亿人民币

本报讯 停牌逾一年的金川集团国际资源有限公司（02362.HK）近日终于揭开了资金黑洞的盖子。5月22日，公司发布独立法证调查结果，证实其位于刚果（金）的Ruashi矿场在2019年至2024年间，被多名当地财务高管以近乎“搬钱”的方式，涉嫌挪走高达1.445亿美元（约合人民币10.4亿元）。这笔巨款究竟是如何在公司眼皮底下被卷走的？独立调查报告首次还原了这场精心策划的“内部洗劫”。

钱被谁拿走了？——三位“内鬼”与12家空壳公司

报告直指，这场挪用案的核心人物是矿场前三名当地高级管理人员：前首席财务官（雇员D）、前财务部门经理（雇员E）以及前合规部门经理（雇员F）。三人利用掌管资金进出和做账的便利，搭建了一条隐秘的资金暗道。

钱款的流向主要分成两部分：

向12家供应商支付1.374亿美元：这些供应商并无任何真实业务实质，款项在账面被伪装成“外购矿石”等各类运营开支。调查人员在雇员D的电脑中，甚至找到了一份记录详尽的“分赃分配表”，写明钱款如何在内部人员间瓜分。

向雇员F个人账户汇款710万美元：这些钱直接打入个人账户，名义是“结算政府相关开支”，但同样缺乏真实业务背景。

整个计划的时间线高度集中：约96.3%的涉嫌挪用资金，发生在前首席财务官（雇员D）的任期内（2020年11月至2024年4月），彼时他刚刚晋升，掌握了资金审批的关键一票。

钱是怎么被挪走的？——假发票、篡改单与失效的内控

调查人员通过恢复电子设备数据，还原了这场长达五年的骗局手法：

滥用双人审批漏洞：矿场规定付款需经两人授权，但这套设计被彻底攻破。银行记录显示，部分付款甚至由“未知人士”使用已离职高管的网银账号批准。在已识别出的批准人中，雇员D和雇员E正是最主要的放行者。

乘乱浑水摸鱼：2021至2022年铜钴价格暴涨，矿场急需大量外购矿石以满足生产，各类开支激增。这为他们将巨额挪用款混在真实暴涨的成本中，提供了天然掩护。

钱能追回来吗？——已报案，但挑战巨大

目前，这笔钱已被认定为“其他亏损”。公司已向刚果（金）地方检察院报案，并将对已离职的涉事人员提起法律诉讼，承诺尽一切努力追讨损失。然而，一个不利的信号是，调查公司试图找回的几台关键电子设备中，属于雇员D和雇员E的两台，在他们离职时已被“带走”。

还有哪些黑洞？——不仅有人祸，更有流程塌方

独立调查同时揭开了矿场在另外两个领域的资金流程全面溃烂：

6680万美元“政府事务费”：这笔巨款主要用于打点当地复杂的税务和海关纠纷，支付方式极其离谱——其中5900万美元是以现金形式，通过其它供应商倒手，再塞给中间人去办事。尽管确有证据显示政府罚款因此减少了约98%，但整个现金流水完全游离在监管之外。

4510万美元外购矿石款：99.6%的收款供应商从未在公司正式系统里注册过，60%没做过任何背景调查，连基本的合同和送货单都残缺不全。

面对这一系列失控状态，金川国际管理层声称，调查未发现公司更高层直接参与或事先知情。董事会已承诺将全面落实整改，包括禁止现金支付、重建供应商审核机制，并对负有监督责任的矿场总经理予以停职处理。

这起10亿级资金挪用案，留给市场的除了对这家老牌矿企内控的深刻质疑，还有其股票至今仍在无限期停牌中的残酷现实。